Arztkosten von der Steuer absetzen [2026]

Das Wichtigste

• Du kannst Krankheitskosten als außergewöhnliche Ausgaben in deiner Einkommensteuererklärung absetzen.
• Medizinische Kosten, die medizinisch notwendig sind und nicht von der Krankenkasse übernommen werden, kann man von der Steuer absetzen. 
• Kosten für Vorsorgeuntersuchungen kann man nicht von der Steuer absetzen.
• Das Finanzamt zieht von den medizinischen Kosten eine magische Zahl (angemessene Belastung) ab, wenn es um Steuern geht. Nur die medizinischen Ausgaben, die über die angemessene Belastung hinausgehen, kann man von der Steuer absetzen.

So machst du das

• Heb alle Arztrechnungen für das ganze Kalenderjahr auf.
• Versuch, teure medizinische Behandlungen im selben Jahr zu planen.
• Mach alle Arztkosten in deiner Steuererklärung geltend.
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Inhalt

Kann man in Deutschland Krankheitskosten von der Steuer absetzen?

Ja, du kannst deine Arztkosten in deiner Steuererklärung absetzen. Sie müssen aber die angemessene Belastung überschreiten und nicht von deiner Krankenversicherung übernommen werden.

Was ist eine angemessene Belastung? ->

Beispiel: Angenommen, du hattest in einem Kalenderjahr Krankheitskosten in Höhe von 3000 €. Deine angemessene Belastung beträgt 2000 €. Du kannst die Kosten, die über die angemessene Belastung hinausgehen, von der Steuer absetzen, also 1000 € (3000 – 2000).

Was muss man beachten, damit man die Kosten für medizinische Behandlungen von der Steuer absetzen kann?

Du kannst die medizinischen Kosten nur dann von der Steuer absetzen, wenn du die folgenden Voraussetzungen erfüllst.

• Du hast das Rezept vom Arzt oder brauchst die Behandlung aus medizinischen Gründen.
• Deine Krankenversicherung übernimmt die medizinischen Kosten nicht. Angenommen, deine Krankenversicherung übernimmt die Kosten, aber du hast die Ausgaben nicht zur Erstattung eingereicht. In diesem Fall kannst du die Arztrechnungen nicht von der Steuer absetzen (Az 2 V 1883/11, Az 9 K 325/16).
• Du bekommst die Behandlung von einem zugelassenen Arzt.

Was man für spezielle Behandlungen braucht, wie zum Beispiel Wellnessangebote, Psychotherapie oder nicht wissenschaftlich anerkannte Behandlungsmethoden, wie die Frischzellentherapie.

• Ein einfaches ärztliches Attest reicht vielleicht nicht aus. Du brauchst ein Gutachten von einem Amtsarzt oder vom MDK (§ 64 EStDV).
• Die Behandlung darf erst nach Ausstellung des ärztlichen Attests begonnen werden.

Tipp: Meist reicht ein ärztliches Attest, um zu zeigen, dass deine Ausgaben medizinisch nötig waren (Az. VI R 27/13).

Welche medizinischen Kosten kann man in Deutschland von der Steuer absetzen?

Das deutsche Finanzamt sieht Krankheitskosten als die Kosten, die du hast, um eine Krankheit zu heilen oder zu lindern. Du kannst Krankheitskosten als außergewöhnliche Ausgaben in deiner Steuererklärung geltend machen.

Liste der Sonderausgaben, die du von der Steuer absetzen kannst ->

Hinweis: du kannst nur die Kosten geltend machen, die deine Krankenkasse nicht erstattet.

Du kannst die folgenden medizinischen Ausgaben in deiner Steuererklärung geltend machen.

Medizinische Behandlung

• Kosten für medizinische Behandlungen: Dazu gehören Behandlungen beim Zahnarzt, Heilpraktiker, Logopäden, Psychologen oder Physiotherapeuten. Du musst aber eine Quittung von einem zugelassenen Arzt oder Therapeuten vorlegen.
• Du kannst die Kosten für die künstliche Befruchtung in deiner Steuererklärung absetzen (Az. III R 47/05).

Medikamente

• Verschreibungspflichtige Medikamente: Du kannst die Kosten für Medikamente, die dir ein Arzt verschreibt, von der Steuer absetzen.
• Vorbeugende Medikamente: Die Antibabypille ist normalerweise nicht steuerlich absetzbar, weil sie eher zur „Vorbeugung” gehört und nicht unbedingt medizinisch nötig ist. Wenn du die Pille aber aus medizinischen Gründen nehmen musst, kannst du sie von der Steuer absetzen – zum Beispiel bei unregelmäßiger Periode, hormonell bedingter Akne oder Erbkrankheiten wie Schizophrenie.
• Rezeptfreie Medikamente: Du kannst auch die Kosten für rezeptfreie Medikamente absetzen, solange sie von einem Arzt verschrieben wurden. 
• Weiterer Gebrauch von Medikamenten: Leute mit chronischen Krankheiten müssen Medikamente ständig nehmen. Für sie reicht eine einmalige Verschreibung für die Steuer.
• Medizinische Hilfsmittel: Das Finanzamt lässt nur die Kosten für bestimmte medizinische Hilfsmittel steuerlich absetzen. Dazu gehören Brillen, Zahnersatz, Hörgeräte, Rollstühle usw. Für Hilfsmittel wie Spezialbetten und Massagesessel brauchst du eine Bescheinigung von einem Gesundheitsbeamten oder dem Medizinischen Dienst der Krankenkassen (MDK).

Reisekosten

• Reisekosten: Du kannst die Kosten für Fahrten zum Arzt, Therapeuten, Krankenhaus usw. absetzen. Du kannst entweder die tatsächlichen Reisekosten oder einen Pauschalbetrag von 0,30 € pro Kilometer geltend machen. Das Finanzamt begrenzt die Kosten für Fahrten mit dem eigenen Auto. Die Begrenzung richtet sich nach den Kosten, die dir bei der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel entstehen. Diese Begrenzung gilt aber nicht, wenn es keine angemessene Anbindung an den öffentlichen Nahverkehr gibt.
• Du kannst die Reisekosten für den Besuch eines kranken Verwandten absetzen. Der Besuch muss aber medizinisch nötig gewesen sein, um den Gesundheitszustand des Verwandten zu verbessern. Außerdem brauchst du eine Bescheinigung vom behandelnden Arzt, um die medizinische Notwendigkeit deines Besuchs zu beweisen. Du kannst die tatsächlichen Reisekosten oder einen Pauschalbetrag von 0,30 € pro Kilometer absetzen, wenn du mit deinem Auto fährst.
• Übernachtung: Angenommen, dein Verwandter muss in einer anderen Stadt behandelt werden. Dann kannst du die Kosten für die Übernachtung von deiner Steuererklärung absetzen.

Ins Ausland reisen

• Reiseimpfungen: Du kannst die Kosten für Reiseimpfungen von der Steuer absetzen. Dazu musst du die folgenden Voraussetzungen erfüllen.
  • Der Arzt hat die Impfung verschrieben.
  • Du hast die Impfung vor deiner Reise bekommen.
  • Deine Krankenkasse hat die Kosten nicht oder nur teilweise übernommen.
• Im Ausland angefallene medizinische Behandlungskosten: Deine Behandlungskosten außerhalb Deutschlands kannst du steuerlich absetzen. Als Nachweis kannst du deinen Bank- oder Kreditkartenauszug vorlegen. Besser ist aber eine Rechnung vom Arzt oder Krankenhaus.

Betreuung durch Verwandte

• Du kannst die Kosten für die Pflege eines Verwandten in einem Pflegeheim von der Steuer absetzen. Die Pflege im Pflegeheim muss aber medizinisch notwendig sein.
• Tipps für das Pflegepersonal: Du kannst die Trinkgelder für das Pflegepersonal als außergewöhnliche Ausgaben in deiner Steuererklärung angeben. Die Trinkgelder sollten aber in einem vernünftigen Rahmen bleiben. Du musst die einzelnen Empfänger und die Höhe des Trinkgeldes angeben. Hol dir außerdem eine Quittung für das Trinkgeld an der Rezeption.
• Betreuer: Angenommen, dein Verwandter braucht die Unterstützung eines Betreuers. Du kannst die Kosten für den Betreuer von deinen Steuern absetzen.

Alternative medizinische Behandlungen

• Alternative Behandlungsmethoden: Du kannst die Kosten für alternative Behandlungsmethoden wie Akupunktur, Sauerstofftherapie, Homöopathie usw. von der Steuer absetzen.
• Wenn Massagen, heiße Packungen und Bäder medizinisch nötig sind, kannst du die Kosten von der Steuer absetzen. Du musst dem Finanzamt ein ärztliches Attest als Nachweis vorlegen. Außerdem muss das Attest vor Beginn der Behandlung ausgestellt worden sein.
• Spa- und andere Wellness-Programme: Du kannst diese Kosten absetzen, wenn die Behandlung dazu gedacht ist, einer drohenden Krankheit vorzubeugen. 
• Fitnessstudio: Dein Arzt hat dir nach einer Verletzung, wie zum Beispiel Rückenschmerzen, ein Training verschrieben. In diesem Fall kannst du die Kosten für die Mitgliedschaft im Fitnessstudio von der Steuer absetzen. Das Training muss von einem zugelassenen Therapeuten geleitet werden, um die Krankheit zu lindern. Als Nachweis brauchst du ein ärztliches Attest und ein Gutachten eines Amtsarztes (amtsärztliches Gutachten).

Kranke Kinder

• Die Kosten für die Begleitung eines kranken Kindes kannst du von der Steuer absetzen. Du musst aber nachweisen, dass es medizinisch nötig ist. Zum Beispiel, wenn dein Kind sich beide Beine gebrochen hat und vorübergehend im Rollstuhl sitzt.
• Schulkosten: Du kannst Schulkosten als außergewöhnliche Ausgaben geltend machen, wenn es sich um direkte medizinische Kosten handelt. Zum Beispiel die Kosten für eine Schule zur Behandlung von Legasthenie, Sprachtherapie usw.

Tipp: Du solltest alle Arztkosten sammeln und bei der Steuererklärung einreichen. Selbst wenn das Finanzamt sie ablehnt, hast du nichts zu verlieren.

Welche medizinischen Ausgaben kann man in Deutschland nicht von der Steuer absetzen?

Du kannst Vorsorgebehandlungen oder Medikamente nicht von deiner Einkommensteuererklärung absetzen. Dazu gehören

• Eine spezielle Diät machen, um Gelenkproblemen im Alter vorzubeugen
• Vitaminpräparate kosten
• Kosten für Nahrungsergänzungsmittel
• Kosten für Zahnreinigung
• Verhütungspillen zur Empfängnisverhütung usw.

Wie ziehst du Krankheitskosten von deiner Einkommensteuererklärung ab?

• Heb alle Arztrechnungen von Apotheken, Optikern, Hörgeräteakustikern oder anderen Gesundheitsdienstleistern auf. Kleine Beträge summieren sich schnell zu großen Summen. Viele Apotheken in Deutschland bieten ihren Kunden an, ein Konto zu führen und eine jährliche Abrechnung zu erstellen. Diese kannst du bei deiner Einkommensteuererklärung verwenden.
• Schreib die Reisekosten auf, die du aus medizinischen Gründen gemacht hast, wie zum Beispiel Arztbesuche oder wenn du dein Kind zum Arzt begleitet hast.
• Mach alle medizinischen Kosten geltend, die du im Kalenderjahr hattest. Die Steuersoftware und das Finanzamt schauen dann, ob die Kosten die angemessene Belastung überschreiten.
• Angenommen, die medizinischen Kosten allein reichen nicht aus, um die angemessene Belastung zu überschreiten. Es gibt noch andere außergewöhnliche Ausgaben, die du hinzufügen kannst, um die Grenze zu überschreiten.

Wie berechnet man den angemessenen Betrag für die Belastung? ->

TIPP: Wenn möglich, solltest du teure medizinische Behandlungen im selben Kalenderjahr planen. Das erhöht die Chance, dass die zumutbare Belastung überschritten wird.

Was ist eine angemessene Belastung?

Eine angemessene Belastung ist der Betrag, den das Finanzamt berechnet. Das Finanzamt nutzt diese Summe, um deine außergewöhnlichen Ausgaben steuerlich zu reduzieren.

Die angemessene Belastung hängt von deinem Einkommen, deinem Familienstand und der Anzahl deiner Kinder ab. 

Die Idee hinter der angemessenen Belastung ist, dass man sich bestimmte Ausgaben leisten kann und keine staatliche Unterstützung braucht.

Also, je mehr du verdienst, desto mehr kannst du dir leisten. Deshalb wird deine angemessene Belastung höher sein.

Wie macht das deutsche Finanzamt eine angemessene Belastung aus?

Die angemessene Belastung ist ein Prozentsatz deines GdE-Einkommens.

Wie hoch ist der Prozentsatz?

Das Finanzamt hat die Einkommen in drei Gruppen eingeteilt und je nach Einkommensgruppe, Familienstand und Anzahl der Kinder einen Prozentsatz festgelegt.

Die Tabelle unten zeigt, welcher Prozentsatz bei der Berechnung einer angemessenen Belastung berücksichtigt wird.

Was ist ein GdE-Einkommen?

Die Steuerbehörden berücksichtigen das GdE-Einkommen, um eine angemessene Belastung zu berechnen. Das GdE-Einkommen ist das Bruttoeinkommen abzüglich der einkommensabhängigen Ausgaben, des Altersfreibetrags, des Freibetrags für Land- und Forstwirte und des Freibetrags für Alleinerziehende (Abschnitt 2 EStG).

Liste der einkommensbezogenen Ausgaben, die du in Deutschland von der Steuer absetzen kannst ->

Liste der Steuerfreibeträge, die du in Deutschland kriegst ->

Referenzen

• https://www.finanztip.de/krankheitskosten/
• https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/lohnsteuerermaessigungsverfahren-2020-426-aussergewoehnliche-belastungen_idesk_PI20354_HI9235523.html
• https://lstn.niedersachsen.de/steuer/steuerberechnungen/zumutbare-belastung-33-abs-3-estg-67672.html
• https://www.steuern.de/krankheitskosten
• https://www.finanzamt.bayern.de/Informationen/Steuerinfos/Steuerberechnung/Zumutbare_Belastung/default.php?vlg=1&kinder=0&agb=4000&gbe=48770&s=Berechnen